盈透证券: 1042-S表格

1042-S表格是美国国税局（IRS）用于报告非美国居民（Nonresident Aliens）在美国获得的某些类型收入的税务文件，特别是与股息、利息、特许权使用费等相关的收入。

在盈透证券（Interactive Brokers, IBKR）账户中，中国居民（非美国税务居民）通常会收到1042-S表格，主要用于报告美股股息、部分利息收入等，并涉及中美税收协定下的预扣税（通常10%）。

如何在IBKR查看1042-S表格？

IBKR会在每年3月15日前生成1042-S表格（IRS要求），并通过Client Portal提供电子版。

1、打开链接 https://www.ibkr.com.cn/sso/Login, 登录盈透后台。

2、在顶部菜单选择「Reports（业绩与报告）」 > 「Tax Documents（税务文件）」。

tax-report

3、点击「1042S表格」右侧的「PDF」按钮，可下载或查看「1042-S」表格。

怎么理解1042-S表格

1042-S表格包含多个字段:

Box 1 - Income Code：收入类型代码。
- 01：利息（Interest，如IBKR现金余额利息）。
- 06：股息（Dividends，最常见，如美股分红）。
Box 2 - Gross Income：总收入金额（美元），如股息或利息总额。
Box 3 - Exemption code和Exemption Code：使用的税率。
- 填写W-8BEN的话，利息税率为0%，股息税率为10%。
Box 7a - Federal Tax Withheld：预扣税金额。
Box 10 - Total Withholding Credit：可抵扣的预扣税总额。
Box 13 - Recipient Information：你的个人信息: 姓名、国家、地址、税号（中国身份证）、账号、生日等。

每类收入类型的表格，都有四份，分别是：Copy A、Copy B、Copy C、Copy D。

Copy A : 扣缴代理人（通常是支付美国来源收入的机构）提交给美国国税局（IRS）的副本。
Copy B : 账户持有人提交给居住国税务机关（如中国税务局）申报境外所得/抵免。
Copy C : 账户持有人个人记录，核对收入/预扣税。
Copy D : 提交美国州税务机关，中国用户不适用。

官方文件